关于喀什市2021年度本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告
（公告稿）
（在喀什市第十七届人大常委会第六次会议上）
喀什市审计局党组副书记、局长 高明
主任、副主任，各位委员：
我受喀什市人民政府的委托，现向本次人大常委会第十七届人大常委会第六次会议报告我市2021年度本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予以审议。
根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定和市委审计委员会2022年审计项目计划，喀什市审计局依法对我市2021年度本级财政预算执行情况和其他财政收支情况开展了审计。在市委、市政府及上级审计机关的正确领导下，喀什市审计局在本次预算执行审计中，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要批示指示精神和市委扩大会议精神，不断拓展审计监督的广度和深度，努力运用大数据，推进审计全覆盖。对资金量大、有预算资金分配权和下属单位多的部门单位的往来事项有计划地开展延伸审计，另对市殡仪所、住建局及城市管理局2021年度部门预算执行和其他财务收支情况进行了审计。通过审计盘活了大量资金、规范了国有资产的管理，促进了政策落实，有效发挥了审计监督的职能作用。
2021年，喀什市财政局坚定坚决落实总目标，认真履行财政工作职责，围绕年度收入预期目标，多措并举增加财政收入。从全力保障维稳投入、加大基层组织建设、大力保障改善民生等方面入手，全力以赴保稳定促增长。同时加强对衔接资金的动态监管，健全衔接资金管理机制，抓好直达资金管理，确保资金直达基层、惠企利民，落实国有资产管理制度，抓好国有资产和国有企业监管。严格按照任务计划化解政府隐性债务及国库集中收付制度，多措并举推动项目进展，积极盘活存量资金，认真抓好财政预算绩效管理，提高财政资金使用效益，确保财政资金安全、规范、高效运行。
2021年地方本级财政收入完成422148万元，完成预算661606万元的63.81%，比上年514403万元减少92255万元，下降17.93%；2021年上级核定我市补助收入625098万元，债务转贷收入269860万元，调入资金119549万元，动用预算稳定调节基金0万元。2021年地方财政支出完成1211891万元，完成调整预算数1253631万元的96.67%，比上年1373917万元减少162026万元，下降11.79%；债务还本支出48600万元，调出资金119414万元，上解上级支出16865万元，安排预算稳定调节基金20911万元。收支相抵为18974万元，上年结余22766万元，年末结余41740万元，其中：一般公共预算结余41520万元；政府性基金预算结余85万元；国有资本经营预算结余135万元。
审计结果表明：2021年地方本级财政收入完成422148万元，完成预算661606万元的63.81%，比上年514403万元减少92255万元，下降17.93%。其中：一般公共财政预算收入完成195061万元，完成预算174150万元的112%，比上年158313万元增加36748万元，增长23.21%。（其中，税收收入159095万元，完成预算128650万元的123.66%，比上年116921万元增加42174万元，增长36.07%；非税收入35966万元，完成预算45500万元的79.05%，比上年41392万元减少5426万元，下降13.11%）；政府性基金收入完成225283万元，完成预算485652万元的46.39%，比上年355811万元减少130528万元，下降36.68%；国有资本经营预算收入完成1804万元完成预算1804万元的100%，比上年279万元增加1525万元，增长546.59%；
2021年地方财政支出完成1211891万元，完成调整预算数1253631万元的96.67%，比上年1373917万元减少162026万元，下降11.79%，其中：一般公共预算支出完成1016852万元，完成调整预算1058372万元的96.08%，比上年1012940万元增加3912万元，增长0.39%；政府性基金支出完成193776万元，完成调整预算193861万元99.96%，比上年360767万元减少166991万元，下降46.29%；国有资本经营预算支出完成1263万元，完成调整预算1398万元90.34%，比上年210万元增加1053万元，增长501.43%。针对审计过程存在的问题，喀什市财政局采取有效措施积极进行整改。
审计认为，2021年喀什市财政预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，但仍存在预算执行程序不规范，预算调整方案编制不完整等问题，需在今后的工作中加以改正。
一、本级预算执行情况和其他财政收支审计发现的主要问题
（一）市财政各业务科室审计发现的问题
1. 预算执行程序不规范
经查，喀什市财政部门在2021年度预算执行过程中存在不规范的问题。（1）未编制预备费动用方案，将预备费26400万元安排至卫生健康支出；（2）未提出预算稳定调节基金的设置、补充方案，将一般公共预算超收收入20909万元补充预算稳定调节基金。
整改情况：该问题已整改完成。
2. 预算调整方案编制不全面、不完整。
喀什市2021年地方财政本级年初预算支出数1023775万元，经人大批复调整预算支出1253631万元，调整预算数96589万元未编制调整方案，其中：一般公共预算支出71778万元；政府性基金预算支出25236万元；国有资本经营预算支出-425万元。
整改情况：该问题已整改完成。
（二）延伸部门预算单位事项审计发现的问题
1. 应缴（退）财政款未及时清理，导致财政收支不真实202.13万元。
延伸审计发现，截止2022年6月底，喀什市民政局、住建局、自然资源局及教育系统45所学校等71个预算单位将应缴（退）财政款在往来款项中挂账，未及时清理，致使财政资金收支不真实202.13万元。
整改情况：该问题已整改完成。
2. 应退未退各类保证金及其他费用，涉及单位11个，金额4131.01万元。
经延伸审计发现，截止2022年6月底，喀什市商信局、教育局、市疾控中心等11个预算单位收到各类保证金及其他费用4131.01万元未及时清退，其中：应退未退农民工工资保证金3509.58万元；应退未退项目保证金621.43万元。
整改情况：该问题已整改完成。
3. 固定资产管理不规范。
经延伸审计发现，喀什市部分单位存在固定资产管理不规范的问题，其中：喀什市西公园街道办事处2021年未对固定资产进行清查盘点，对资产情况底数不清；喀什市技工学校接收喀什市就业培训管理局、喀什市人社局的资产，截至2022年5月底涉及该资产的相关单位未办理固定资产移交手续。
整改情况：该问题已整改完成。
（三）延伸国有企业事项审计发现的问题
国有企业未足额上缴预算收入150.65万元。
经延伸审计发现，截至2021年12月底，喀什市城信旅游资源开发公司代喀什市文物保护管理所收取艾提尕尔清真寺旅游景点门票收入150.65万元，截至2022年6月底，未上缴财政。
整改情况：该问题已整改完成。
二、单位部门预算执行和财务收支情况审计
（一）喀什市殡仪所2021年度部门预算执行和其他财务收支情况审计
预算执行情况：根据部门决算反映：2021年部门年初预算安排903.66万元，年中追加预算114.53万元；本年预算执行1018.19万元，其中：基本支出377.8万元，项目支出640.39万元。
“三公经费”执行情况：殡仪所2021年三公经费支出1.65万元，其中：无发生出国经费和业务接待费业务，公务用车运行费用1.65万元，较上年减少0.06万元，降低3.5%。
软件正版化使用情况：殡仪所共有5台电脑，操作系统均为windows7操作系统，办公软件为宣传部统一采购安装的wps office 2019喀什地区专用版，杀毒软件为360杀毒软件，软件正版化使用率100%。
发现的问题及整改情况：应缴未缴财政款，涉及金额41.37万元。此问题已整改完成。
（二）喀什市城市管理局2021年度部门预算执行和其他财务收支情况审计
预算执行情况：根据部门决算反映：2021年部门年初预算安排12647.93万元，年中追加预算28921.12万元；本年预算执行41569.05万元，其中：基本支出3120.82万元，项目支出38448.23万元。
“三公经费”执行情况：市城管局2021年三公经费支出10.34万元，其中：无发生出国经费和业务接待费业务，公务用车运行维护费支出10.34万元，较上年减少0.35万元，降低3.25%。
软件正版化使用情况：市城管局共有20台电脑，此次审计共抽查17台，抽查电脑的操作系统均为windows7系统，办公软件均为宣传部统一采购安装的wps office 2019喀什地区专用版，杀毒软件均为360杀毒软件，抽查电脑的软件正版化率为100%。
发现的问题及整改情况：1.应退未退各类保证金，涉及金额68.97万元。2.固定资产长期外借，未办理相关手续。以上2条问题均已整改完成。
（三）喀什市住建局2021年度部门预算执行和其他财务收支情况审计
预算执行情况：根据部门决算反映：2021年部门年初预算安排44815.76万元，年中追加预算38948.03万元；本年预算执行83763.79万元，其中：基本支出1533.75万元，项目支出82230.04万元。
“三公经费”执行情况：住建局2021年三公经费13.07万元，其中：无发生出国经费和业务接待费，公务用车运行维护费13.07万元，较上年增加4.1万元，增长45.71%（增加原因：2020年度财政局核减4个月的车辆经费）
软件正版化使用情况：住建局共有58台电脑，经此次审计抽查30台电脑，操作系统均为windows7操作系统，办公软件为统一安装的wps office 2019喀什地区专用版，杀毒软件为360杀毒软件，抽查电脑的软件正版化率为100%。
发现的问题及整改情况：往来款项未及时清理，涉及金额6.35万元。此问题已整改完成。
三、审计期间整改问题情况
（一）未建立防疫物资储备管理制度，价值472.48万元，库存药品存在过期失效风险。
整改情况：该问题审计期间已整改完毕。
（二）应退未退各类保证金，涉及金额14.81万元。
整改情况：该问题审计期间已整改完毕。
（三）盘亏资产未及时进行账务处理，导致资产反映不真实。
整改情况：该问题审计期间已整改完毕。
四、审计建议
针对2021年度同级财政预算执行和其他财政收支审计发现的问题，为进一步加强政府财政预算管理，提高财政资金使用效益，提出以下建议：
1. 财政部门应增强预算执行的法律约束，认真执行预算法等法律法规，进一步规范预算执行程序。深化财政改革，建立健全预算编制程序，提高预算编制的科学合理性，减少资金分配的随意性，依法依规编制预算调整方案和预算的调整变动，维护预算的严肃性。
2. 所属有关预算单位加强对往来款项的管理，采取一定措施，限期对往来款项进行认真清理，确保财政资金收入、支出的真实完整性。
3. 财政部门应加强对国有企业管理的监管力度，严格按照相关要求将国有资本经营收益及时足额上缴同级国库，确保财政收入的真实性。
4. 相关预算单位对加强固定资产的规范管理，定期对固定资产进行认真盘点清查，对盘亏、盘盈的固定资产及时处理，核减固定资产时，及时办理报批手续，及时进行账务处理，保证账账、账实相符。
主任、各位副主任、各位委员：
2021年的审计工作在市委、市政府的坚强领导下，在人大、政协的监督和帮助下，在上级审计机关的指导下，取得了较好的成绩。今后我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻十九届六中全会精神和第三次中央新疆工作座谈会精神，贯彻落实社会稳定和长治久安总目标，牢记初心使命，尽责担当，自觉接受市人大监督，努力增强大局意识、忧患意识、责任意识。以《中华人民共和国审计法》为基础，紧紧围绕市委、市政府的中心工作，强化依法审计、科技强审，将“治已病、防未病”的审计理念贯穿始终。充分利用大数据审计，不断提高审计服务水平和审计质量，依法履行审计监督职责，不断加大政策落实及重点领域的审计力度，加强财政预算执行和国有企业审计，当好公共财政资金“体检医生”，为建设团结和谐、繁荣富裕、文明进步、安居乐业、生态良好的美好喀什做出应有的贡献，以优异成绩献礼党的二十大！
以上报告，请予审议！
